Plus-value immobilière à Avignon : calcul, impôts et exonérations en 2026

La plus-value immobilière correspond au gain réalisé lors de la vente d'un bien immobilier.

Dans sa forme la plus simple, elle représente la différence entre le prix de vente et le prix d'achat.

Prenons l'exemple d'un appartement situé à Avignon :

• Prix d'achat : 150 000 €.

• Prix de vente : 220 000 €.

• Différence initiale : 70 000 €.

Cette différence ne constitue pas nécessairement la plus-value imposable. Certains frais, travaux et abattements peuvent modifier le calcul.

Avant de calculer votre plus-value, il est essentiel de connaître le prix auquel votre logement pourrait réellement se vendre. Pour approfondir ce point, découvrez notre article consacré à « l'estimation immobilière à Avignon en 2026 ».

En principe, la plus-value réalisée lors de la vente de votre résidence principale est totalement exonérée d'impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux.

Le logement doit notamment constituer votre habitation habituelle et effective.

Exemple : vous avez acheté votre maison à Avignon pour 250 000 € et vous la revendez 350 000 €. Si les conditions de l'exonération sont réunies, vous ne payez pas d'impôt sur les 100 000 € de plus-value.

Une vigilance particulière est nécessaire lorsque vous avez quitté le logement avant sa vente. L'exonération peut rester possible sous certaines conditions, notamment si la vente intervient dans un délai normal et si le logement n'a pas été affecté à un usage incompatible avec ce dispositif.

En revanche, une résidence secondaire ou un logement occupé uniquement pendant les vacances ne bénéficie pas automatiquement de cette exonération.

Avant de signer, demandez à votre notaire de confirmer que votre situation remplit les conditions requises.

Lorsque vous vendez une résidence secondaire ou un investissement locatif, la plus-value peut être imposable.

Dans le régime de droit commun, les taux applicables sont les suivants :

• Impôt sur le revenu : 19 %.

• Prélèvements sociaux : 17,2 %.

Le taux cumulé atteint donc 36,2 %, avant prise en compte des abattements et des particularités de votre situation.

Une taxe supplémentaire peut également s'appliquer à certaines plus-values immobilières imposables supérieures à 50 000 €.

Attention : cela ne signifie pas que vous devrez automatiquement payer 36,2 % de la simple différence entre votre prix d'achat et votre prix de vente.

Les frais admissibles et les abattements pour durée de détention peuvent réduire les bases imposables.

Si vous êtes propriétaire d'un bien destiné à la location, vous pouvez également consulter notre article sur « l'investissement locatif à Avignon en 2026 ».

 qui aborde notamment le choix du bien et les éléments à intégrer dans une stratégie patrimoniale.

Le calcul fiscal repose sur la différence entre le prix de cession corrigé et le prix d'acquisition corrigé.

Le prix de vente peut être diminué de certains frais supportés par le vendeur et admis fiscalement.

Le prix d'acquisition peut, sous conditions, être augmenté des frais d'acquisition et de certaines dépenses de travaux.

Exemple simplifié pour un appartement à Avignon :

• Prix d'achat : 150 000 €.

• Prix de vente : 220 000 €.

• Frais d'acquisition forfaitaires de 7,5 % : 11 250 €.

• Prix d'acquisition corrigé : 161 250 €.

La plus-value avant abattements est donc de :

220 000 € − 161 250 € = 58 750 €.

Cet exemple ne tient pas compte d'éventuels travaux, frais de vente, amortissements liés à une location meublée ou abattements pour durée de détention.

Le montant définitif doit être établi par le notaire à partir de votre situation et des justificatifs disponibles.

Certaines dépenses peuvent être prises en compte pour diminuer le montant de la plus-value.

Les frais d'acquisition

Lorsque les conditions sont réunies, vous pouvez notamment retenir les frais d'acquisition pour leur montant réel justifié ou appliquer un forfait de 7,5 % du prix d'achat.

Les travaux

Certaines dépenses de construction, de reconstruction, d'agrandissement ou d'amélioration peuvent être prises en compte dans les conditions prévues par la réglementation.

Pour un bien détenu depuis plus de cinq ans, un forfait de travaux égal à 15 % du prix d'acquisition peut également être applicable.

Attention : les dépenses de simple entretien ou de réparation ne sont pas automatiquement admises au titre des travaux réels. Il faut également éviter de comptabiliser deux fois une dépense déjà prise en compte fiscalement lorsque les règles l'interdisent.

Les frais de vente

Certains frais supportés par le vendeur, notamment les diagnostics obligatoires ou les honoraires d'agence lorsqu'ils sont effectivement à sa charge, peuvent être déduits sous conditions.

Conservez vos factures et transmettez vos justificatifs au notaire afin qu'il puisse retenir les montants fiscalement admissibles.

La durée de détention du bien permet de bénéficier d'abattements progressifs.

Ces abattements commencent après cinq années complètes de détention. Leur rythme diffère selon qu'il s'agit de l'impôt sur le revenu ou des prélèvements sociaux.

L'exonération totale liée à la durée de détention intervient :

• Après 22 ans pour l'impôt sur le revenu.

• Après 30 ans pour les prélèvements sociaux.

Ainsi, si vous détenez un appartement locatif à Avignon depuis 25 ans, vous pouvez être totalement exonéré d'impôt sur le revenu tout en restant redevable d'une partie des prélèvements sociaux.

La date exacte d'acquisition est importante : les abattements sont calculés en fonction des années complètes de détention.

Une simulation réalisée avant la vente permet d'anticiper le montant de l'impôt et de mesurer, si nécessaire, l'incidence de la date de signature.

Vous possédez un studio ou un appartement meublé à Avignon sous le statut de loueur en meublé non professionnel (LMNP) ?

Une modification importante concerne les ventes réalisées depuis le 15 février 2025.

Pour les propriétaires relevant du régime réel, les amortissements fiscalement déduits doivent, en principe, être pris en compte pour diminuer le prix d'acquisition retenu dans le calcul de la plus-value.

Cette règle peut augmenter le montant imposable lors de la revente.

Certaines exceptions existent, notamment pour des catégories particulières de résidences-services.

Il faut également distinguer le statut LMNP de celui de loueur en meublé professionnel (LMP), qui relève de règles différentes.

Si vous envisagez de vendre un investissement locatif meublé, faites vérifier le traitement des amortissements par votre comptable et votre notaire avant de fixer votre calendrier de vente.

Oui. L'exonération de la résidence principale et celle liée à la durée de détention ne sont pas les seules possibilités.

Certaines opérations peuvent notamment bénéficier d'une exonération lors de la première vente d'un logement autre que la résidence principale, lorsque le prix de cession est réinvesti dans l'acquisition ou la construction d'une résidence principale et que les conditions légales sont respectées.

Des dispositifs particuliers existent également pour certaines ventes de faible montant ou certaines situations personnelles.

Ces exonérations ne sont pas automatiques. Elles dépendent de critères précis concernant notamment le vendeur, le bien, le montant de la cession et parfois l'utilisation du prix de vente.

Il est donc indispensable de faire vérifier votre situation par votre notaire avant la signature.

Lorsqu'une plus-value immobilière est imposable, le notaire chargé de la vente établit généralement le calcul fiscal, prépare la déclaration correspondante et procède au paiement de l'impôt pour le compte du vendeur.

L'impôt est alors prélevé sur le produit de la vente.

La plus-value imposable doit également être reportée sur la déclaration annuelle de revenus dans les cas prévus, notamment pour son intégration au revenu fiscal de référence. Cela ne signifie pas que le même impôt est payé une seconde fois.

Pour déterminer la somme réellement disponible après votre transaction, il convient de prendre en compte le prix de vente, les frais éventuels à votre charge, l'impôt sur la plus-value s'il est dû et le capital restant à rembourser sur votre crédit immobilier.

Avant de réaliser une simulation fiscale, il faut disposer d'une estimation réaliste du prix auquel votre logement pourrait être vendu.

À Avignon, la valeur d'un bien dépend de nombreux critères :

• Son emplacement, dans l'intra-muros ou dans les quartiers extra-muros.

• Sa surface et son agencement.

• Son état général et les éventuels travaux à prévoir.

• Sa performance énergétique.

• La présence d'un extérieur, d'un garage ou d'un stationnement.

• Son environnement et, pour un appartement, les caractéristiques de la copropriété.

Deux appartements de surface équivalente peuvent ainsi présenter des valeurs différentes selon leur adresse et leurs prestations.

Pour mieux comprendre les différences de prix entre les quartiers, consultez notre analyse du « marché immobilier à Avignon en 2026 ».

Si vous vendez un appartement, les caractéristiques de votre logement méritent une analyse plus précise. Découvrez les éléments qui influencent sa valeur dans notre article « Estimation appartement à Avignon : quels critères déterminent son prix ? ».

Une estimation professionnelle permet de déterminer une valeur de marché. Votre notaire pourra ensuite utiliser le prix de vente envisagé pour établir une première simulation de votre éventuelle fiscalité.

Vous êtes propriétaire d'une résidence principale, d'une résidence secondaire ou d'un investissement locatif ?

L'Adresse Immobilier Avignon vous accompagne dans l'estimation et la commercialisation de votre bien.

Nous analysons ses caractéristiques, son emplacement, les biens concurrents et la demande actuelle pour vous proposer un prix de commercialisation cohérent avec votre projet.

Pour les questions fiscales, votre notaire reste votre interlocuteur pour confirmer le montant d'une éventuelle plus-value imposable.

FAIRE ESTIMER MON BIEN GRATUITEMENT

L'Adresse Immobilier Avignon
64 rue Joseph Vernet
84000 Avignon
04 90 48 18 55
avignon@ladresse.immo